Правовое регулирование охватывает всю банковскую деятельность во всех ее проявлениях. Главным действующим лицом в нормативно-правовом регулировании банковской деятельности является ЦБ РФ (Банк России). Банк России является денежно-кредитным институтом РФ, он наделён особыми полномочиями, в частности, правом регулирования деятельности коммерческих банков. ЦБ РФ, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Приведенный в ч. 2 ст. 2 ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности», состав нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, является исчерпывающим: Конституция РФ, ФЗ № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)», ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности», другие федеральные законы и нормативные акты Банка России.

В России ЦБ РФ разрабатывает для коммерческих банков рекомендации относительно определения финансового состояния и кредитоспособности заемщиков. Так, положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает следующую классификацию финансового положения заемщика:

хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

не лучше, чем среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее, если в отношении заемщика - юридического лица выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств:

наличие существенной по суммам и (или) срокам текущей картотеки неоплаченных расчетных документов;

наличие информации о несоблюдении заемщиком - кредитной организацией норматива достаточности капитала (Н1);

наличие у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции и (или) требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25 % его чистых активов (собственных средств (капитала));

случай (случаи) неисполнения или два и более случаев исполнения заемщиком обязательств по иным договорам с кредитной организацией – кредитором;

убыточная деятельность заемщика, приведшая к существенному (25 процентов и более) снижению его чистых активов.

Переходя непосредственно к теме дипломной работы, следует привести перечень нормативно-правовых актов РФ, которыми руководствуются кредитные организации при оценке кредитоспособности заемщика – юридического лица:

«Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа» (Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. № 367), определяют принципы и условия проведения арбитражным управляющим финансового анализа, анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. Данные правила содержат перечень коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета (коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника, его финансовую устойчивость и деловую активность).

Еще по теме:

Правовые и организационные особенности ДМС
В отличие от обязательного, добровольное медицинское страхование основано на принципе свободы договора, означающего добровольное принятие решения страхователем о заключении договора, отсутствие законодательно закрепленного размера страхов ...

Методы оптимизации кредитного портфеля банка
Для дополнения действующей системы управления кредитным портфелем можно предложить следующие - по совершенствованию системы оценки качества индивидуальных ссуд, всего кредитного портфеля, а также системы создания, корректировки и использ ...

Коммерческий банк как элемент банковской системы России
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков ...