Основная идея новой инициативы Базельского комитета заключается в установлении двух регуляторных стандартов (LCR и NSFR), основанных на управлении ликвидностью методом денежных потоков, и их минимальных значений [4, с. 6].

Коэффициент покрытия ликвидности (LCR) рассчитывается по формуле (1).

Совокупность высоколиквидных активов ≥100% (1)

Нетто-исходящие денежные потоки за 30-дневный период

Коэффициент нетто-стабильного фондирования (NSFR) рассчитывается по формуле (2).

ликвидность риск банк залог

Имеющаяся сумма стабильного фондирования > 100% (2)

Требуемая сумма стабильного фондирования

Следует отметить, что впервые расчет коэффициентов ликвидности предлагается напрямую увязать с капиталом банка путем включения капитала первого и второго уровня в состав имеющейся суммы стабильного фондирования. Ранее была сделана лишь попытка косвенным образом связать ликвидность и капитал – так, в документе «Международная конвергенции измерения капитала и стандартов капитала», широко известном как Базель-II, прописано требование к банкам не только иметь адекватную систему измерения, мониторинга и контроля риска ликвидности, но и оценивать достаточность капитала в соответствии с профилем собственной ликвидности и ликвидностью рынков, на которых они работают. Этот подход получил дальнейшее развитие в упоминавшейся выше рекомендации Базельского комитета включать в ценообразование затраты, связанные с рыночным риском ликвидности [4, с. 7].

Таким образом, для построения эффективной системы управления риском ликвидности необходимо применение в работе рекомендаций Национального банка и Принципов эффективного управления риском ликвидности и надзора за ним Базельского комитета.

Следуя указанным принципам в целях эффективного управления риском ликвидности банкам следует:

определить толерантность к риску ликвидности с учетом бизнес-стратегии банка и его роли в финансовой системе;

поддерживать должный уровень ликвидности, включая резерв ликвидных активов;

включать затраты на поддержание необходимого уровня ликвидности и риски во внутрибанковскую систему ценообразования по продуктам;

обладать надежными процессами по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за риском ликвидности, включая риск ликвидности по обязательствам условного характера;

управлять внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям;

проводить стресс-тестирование ликвидности с учетом различных сценариев;

разрабатывать планы финансирования в кризисных ситуациях и планы действий на случай непредвиденных обстоятельств;

публично раскрывать информацию по теме управления риском ликвидности в целях повышения рыночной дисциплины.

Еще по теме:

Анализ законодательства в области кредитования
Работоспособной законодательной базы по поддержке молодежи, обучающейся на платной основе, в сегодняшней России пока не создано, однако потребность в правовом регулировании системы субсидирования и кредитования платного образования была о ...

Учет доходов банка
ОАО Имбанк функционирует на принципах самоокупаемости. Это означает, что все текущие расходы следует полностью возмещать собственными доходами. Доходы должны достигать величины, достаточной для уплаты налогов и получения накоплений для ра ...

Механизм расчетов пластиковыми карточками
Сфера обращения банковских карт и правила его осуществления достаточно просты. Терминология, использующаяся в карточном обращении, оригинальна, не характерна для других форм безналичных расчетов: • авторизация — предоставляемое эмитентом ...