Статьи » Анализ банковских операций во внешнеэкономической деятельности » Организация и формы международных расчетов

Страница 2

Аккредитив – это документ, выданный банком импортера, который влечет к обязанности этот банк акцептировать векселя, выставленные ему экспортером (бенефициаром) соответственно определенным условиям. Эти условия включают величину кредита, срок уплаты векселя, общее описание товара, дополнительные документы и конечный срок оплаты.

При банковском обслуживании субъектов внешнеэкономической деятельности в расчетах по внешнеторговым операциям используют документарные аккредитивы, платежи по которым осуществляются после представления в банк коммерческих документов: счета-фактуры, транспортных и страховых документов, сертификатов и т.п. (рис. 1.). До 80% платежей в мировой торговле осуществляется с помощью аккредитива. Это связано с тем, что из всех форм международных расчетов документарный аккредитив является наименее рискованным и наиболее действенным инструментом обеспечения платежей.

Расчеты в форме документарного аккредитива наиболее характерны для соглашений, которые предусматривают платеж против предоставления экспортером документов (наличный платеж) или предоставления покупателю краткосрочного (до одного года) коммерческого кредита.

Участниками расчетной операции по аккредитиву являются:

покупатель (импортер), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

бенефициар (экспортер), которому адресован аккредитив и в пользу которого будет осуществлен платеж;

банк-эмитент – банк, который открывает аккредитив по доверенности клиента или обращается с просьбой к другому банку открыть аккредитив по его поручению и за его счет;

авизирующий банк – банк, который извещает экспортера об открытии аккредитива. Это может быть банк-эмитент или третий банк;

подтверждающий банк – банк, который берет на себя обязательства, дополнительно к обязательствам банка-эмитента произвести платеж (акцепт тратт) бенефициару (экспортеру) при соблюдении им условий аккредитива;

банк-плательщик (исполняющий банк) – банк, который указан в аккредитиве как плательщик бенефициара (экспортера) определенной суммы средств против документов, предусмотренных аккредитивом. Это может быть банк-эмитент, подтверждающий банк, авизирующий банк или другой банк, уполномоченный банком-эмитентом;

негоциирующий банк – банк, который производит платежи и принимает на себя финансовые риски.

Аккредитив являет собой соглашение, отделенное от договора купли-продажи (контракт) или другого договора, на котором он может базироваться, и банки никоим образом не обязаны заниматься такими договорами. Аналогично клиент не может выставить претензию относительно обязательств банка осуществить платеж. Бенефициар по аккредитиву в любом случае не может воспользоваться в свою пользу договорными отношениями. Во время операций с аккредитивом заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и/или другими видами выполнения обязательств, к которым могут принадлежать документы. Аккредитивы выставляются банками на основании поручения или заявления клиента (импортера), которые фактически повторяют все условия раздела контракта, который касается платежей. В заявлении указываются: приказодатель и бенефициар; дата и место окончания аккредитива; вид аккредитива; авизующий банк и банк, который подтверждает аккредитив, способ отгрузки товара и выполнения аккредитива, описание товара и условий поставки; перечень документов, против которых выполняется аккредитив; дата первой отгрузки; срок, в течение которого должны быть предоставлены документы; номер счета, с которого банк должен списать средства на оплату товара и комиссионные банков.

Согласно Унифицированным правилам на практике могут применяться разные виды документарных аккредитивов: отзывные и безотзывные; подтвержденные и неподтвержденные; трансферабельные (переводные);револьверные (возобновляемые); компенсационные; покрытые и непокрытые; гарантийные.

В международной практике используются следующие виды аккредитивов (табл. 1.1).

Таблица 1.1 - Виды аккредитива и способы их использования

Вид аккредитива

Способ использования

Аккредитив с оплатой на предъявление (против документов)

Немедленное получение суммы, которая указывается в документах при их предоставлении. Платеж наличностью был согласован.

Аккредитив, который предусматривает акцепт тратт бенефициара

Получение суммы, которая указана в документах, при наступлении срока платежа. Срок платежа по векселю был согласован. Возможно получение суммы учетного процента (дисконта) по векселю после предоставления документов.

Аккредитив с отсрочкой платежа

Получение суммы, которая указана в документах, при наступлении срока платежа. Срок платежа (без векселя) был согласован. Возможно получение суммы учетного процента после предоставления документов.

Аккредитив с «красным предостережением»

Получение аванса.

Револьверный аккредитив

Использование в пределах установленных частиц, что возобновляются. Отгрузка отдельными партиями.

Аккредитив, который предусматривает негоциацию тратт бенефициара

Получение суммы в любом банке, то есть не только в авизующем.

Аккредитив «стенд бай» (резервный аккредитив)

Использования как инструмента, по всем признакам подобным банковской гарантии.

Переводной аккредитив

Обеспечение собственных поставщиков.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Еще по теме:

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков
В платежном требовании оплачиваемом с акцептом плательщика, а поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепт ...

История медицинского страхования
Предоставление социальной помощи гражданам в случае болезни имеет достаточно давнюю традицию. Еще в Древней Греции и Римской империи существовали организации взаимопомощи в рамках профессиональных коллегий, которые занимались сбором и вып ...

Изменение учетной ставки. Учетная политика
Учетная ставка (или ставка рефинансирования) представляет собой ставку, по которой центральный банк предоставляет кредиты коммерческим. Если учетная ставка повышается, то объем заимствований у центрального банка сокращается, а следовател ...