Статьи » Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков – юридических лиц и кредитного риска банка » Оценка кредитоспособности ссудозаемщика – юридического лица

Страница 4

Показатели финансовой устойчивости предприятия характеризуют структуру капитала с позиций платежеспособности и финансовой стабильности развития. Эти показатели позволяют оценить степень защищенности инвесторов и кредиторов, так как отражают способность предприятия погасить долгосрочные обязательства.

Для оценки финансовой устойчивости используем внутреннюю методику банка и рассчитаем показатели финансовой устойчивости. которые согласно данной методике рассчитываются по данным за год. Эти показатели позволяют оценить степень защищенности инвесторов и кредиторов, так как отражают способность предприятия погасить долгосрочные обязательства.

Коэффициент автономии (финансовой независимости). Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования.

Коэффициент автономии определяется как:

. (3.3)

В качестве рекомендуемых критериев используются следующие значения данного коэффициента:

– для предприятий торгового

характера и посреднических компаний – не менее 0,3;

– для предприятий производственного характера, в т.ч. строительных компаний – не менее 0,5.

Коэффициент финансирования (соотношение собственных и заемных средств). Коэффициент показывает какая часть деятельности финансируется за счет собственных средств, а какая – за счет заемных средств.

. (3.4)

В качестве рекомендуемых критериев используются следующие значения данного коэффициента:

– для предприятий торгового характера и посреднических компаний – не менее 0,1;

– для предприятий производственного характера, в т.ч. строительных компаний – не менее 0,25.

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности. Платежеспособность – возможность предприятия вовремя выплачивать свои долги, т.е. показатель стабильности финансового положения предприятия.

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности рассчитывается с целью оперативного внутреннего анализа текущей платежеспособности, контроля за поступлением денежных средств от продажи продукции, погашенной дебиторской задолженности и прочим поступлениям денежных средств, а также для контроля за выполнением платежных обязательств перед поставщиками, банками и прочими кредиторами.

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности характеризует наличие реальной возможности у предприятия восстановить либо утратить свою платежеспособность в течение определенного периода.

, (3.5)

где - коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода;

- изменение значения коэффициента текущей ликвидности между концом и начало отчетного периода;

6 - период восстановления платежеспособности в месяцах;

- отчетный период, в месяцах.

Если значение коэффициента составляет менее 1, это свидетельствует об отсутствии у предприятия реальной возможности восстановить платежеспособность в ближайшее время.

Коэффициент финансовой зависимости характеризует, в какой степени предприятие зависит от внешних источников финансирования. Данный показатель рассчитывается как:

. (3.6)

В качестве рекомендуемого критерия используется значение данного коэффициента: ≤ 1,0.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Еще по теме:

Пассивные кредитные операции
Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Депозиты делятся на следующие виды: - вклады до востребования; - срочные вклады; - сберегательные вклады. Вклады до востребования могут быть получены клиентами в любое время. ...

Влияние процентной политики на доходность кредитных операций
Большое внимание должно уделяться вопросу о стоимости кредита, куда входят определение процентной ставки, размер компенсационного остатка на счете, комиссии за выдачу и оформление кредита и т. д. Одной из наиболее трудных задач в кредито ...

Формы кредита
Кредит выступает в различных формах; главные из них — коммерческий кредит и банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже ...