Статьи » Понятие и этапы проведения системного анализа эффективности деятельности банка » Методические подходы системного анализа эффективности деятельности банка

Страница 6

Следует отметить, что величина количественного влияния фактора зависит от порядка подстановки факторов. При построении аналитической формулы результативного показателя на первые места ставятся количественные факторы, а на последнее – качественный. Если количественных факторов несколько, то из них на первое место ставится количественный независимый фактор, а дальше факторы выстраиваются по уменьшению степени обобщения.

Критериями оценки деятельности коммерческих банков принято считать: качество активов и пассивов, состояние ликвидности, эффективность деятельности.

Качество активов представляет собой комплексную характеристику, отражающую их ликвидность, доходность, рискованность. Отдельные авторы выделяют дополнительные характеристики качества, такие как объем активов, диверсифицированность (по видам операций, по валюте операций, в разрезе филиалов и регионов и т. д.)[21].

Указанные критерии качества активов вытекают из их назначения обеспечивать непрерывное эффективное функционирование банка, соблюдая при этом ликвидность и сохранность привлеченных средств.

Эффективное использование ресурсов характеризуется доходностью активов, сохранность – минимизацией риска, ликвидность – определенной структурой активов, предполагающих достаточный объем ликвидных активов для своевременного выполнения обязательств банка.

В результате проведения анализа качества активов проводится оценка их структуры и динамики по однородным группам (ликвидные, работающие и неликвидные), выявляются изменения их основных качественных характеристик, оказывающих существенное влияние на прибыль банка и капитализацию, определяются факторы, на них воздействующие.

Качество пассивов характеризуется следующими признаками: уровнем достаточности капитала, стоимостью пассивов, их диверсифицированностью, эффективностью размещения, стабильностью депозитов, чувствительностью к колебаниям процентных ставок, степенью зависимости от внешних источников, таких как межбанковский рынок краткосрочных капиталов.

Достаточность капитала – способность банка продолжать оказывать в том же объеме и того же качества традиционный набор банковских услуг вне зависимости от возможных убытков. Оценка капитала по регулируемым принципам бухгалтерского учета предполагает расчет его величины в соответствии с требованиями, установленными надзорными органами. В банковской практике в качестве показателей достаточности используются две группы коэффициентов: на основе отношения собственного капитала к общим депозитам (вкладам); на соотношении капитала (во всевозможных модификациях) и активов (различного состава).

Дифференцированность пассивов выражается в разнообразии инструментов привлечения банком средств, круга клиентов и отраслей, к которым они принадлежат, в способах формирования ресурсов, в соблюдении лимитов привлечения средств в отношении отдельно взятого клиента.

Эффективность размещения депозитов связывают, как правило, с двумя характеристиками: исследованием их для размещения в работающие активы и с соблюдением границы размещения в ссудах. При этом к показателям эффективности относят: соотношение темпов роста депозитов и работающих активов, соотношение доли депозитов и работающих активов, соотношение депозитов и ссудной задолженности.

Стабильность депозитов характеризуется долей устойчивой части привлеченных средств в их совокупном объеме. Основным показателем, характеризующим стабильность депозитов, является отношение стабильной части привлеченных средств к общей сумме депозитов.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Еще по теме:

Рекомендации и варианты дальнейшего развития НПФ
Прежде всего, стоит еще раз определить основные цели и приоритеты в развитии этих рынков. Целью развития рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни является улучшение уровня жизни людей, обеспечение устойчивости пенсионной системы, соз ...

Проблемы выхода национальных кредитных организации на мировой финансовый рынок
Иностранные банки стали активно проникать в национальные банковские системы с середины 1970-х годов. Интерес банков не был ограничен рынками развитых стран. Иностранные кредитные учреждения стали открываться также в развивающихся странах ...

Состояние и перспективы рынка деривативов в России
Производные финансовые инструменты получили значительное распространение в рыночных экономиках в условиях финансовой глобализации. Рост мировых финансовых рынков привел к их интеграции и расширению финансового инструментария. Если появлен ...