Одним из основных инструментов страхования риска кредиторов в процессе взаимоотношений с заемщиком является обеспечение по кредиту. При развитии технологий, усложнения производственных систем меняются и требования к качеству обеспечения кредита.

Существуют различные способы обеспечения кредита. Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя права титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Анализ обеспечения кредита является необходимым условием при кредитовании организаций, позволяющий кредитору эффективно организовать процесс выдачи кредита. Решение данной проблемы формирует необходимость проведения анализа обеспечения по следующим направлениям: анализ ликвидности (способность быстрого превращения имущества в денежные средства); оценка способности к долгосрочному хранению; анализ стабильности цен на объект обеспечения; оценка минимальных затрат на хранение и реализацию; оценка степени защищенности прав кредитора на владение имуществом; анализ отсутствия утраты потребительских свойств имущества; количественная оценка достаточности обеспечения; в зависимости от результатов анализа дается ответ на вопрос: сможет ли представляемое кредитополучателем обеспечение покрывать основную сумму долга, проценты по нему, неустойки по договору, предусмотренные в случае его невыполнения, а также расходы по его реализации.

В табл. П.1.1 (см. приложение 1) проведен анализ ликвидности активов, которые могут выступать в качестве залога по банковскому кредиту.

Таким образом, из табл. П.1.1 видно, что наиболее ликвидными являются средства в рублях или в валюте на счетах в банке, гарантии крупных банков или поручительства крупных компаний, векселя или депозитные сертификаты банков. В то же время эти виды обеспечения в наименьшей степени способны генерировать денежные средства в процессе функционирования организации во время действия кредитного договора, но при этом такой способностью в большей степени обладает обеспечение в виде товаров в обороте, транспортных средств и оборудования. Это объясняется тем, что в процессе своей деятельности в период действия кредитного договора организация кредитополучатель получает денежные средства за счет производства и реализации своей продукции. На наш взгляд, именно анализ ликвидности имущества, которое может выступать в качестве залога, помогает выявить основные приоритеты, которыми руководствуется банк при выборе объекта залога в качестве обеспечения исполнения обязательств перед кредитором.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать один или несколько способов, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита, являются существенным условием кредитной сделки, и поэтому договор залога является обязательным приложением к основному кредитному договору.

На практике из всего множества способов обеспечения кредита приходится находить оптимальные решения по нахождению соответствующего виды обеспечения, способного снизить риск кредитора и гарантировать ему возможность получения возмещения кредитных ресурсов за счет его реализации.

Залог движимого и недвижимого имущества.

При кредитовании юридического лица на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, в целях оперативной реализации залогового права, в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору преимущественно оформляется залог товаров в обороте. Такой залог означает, что заемщик вправе реализовывать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность.

Еще по теме:

Анализ современного рынка ценных бумаг и функционирования фондовых бирж
Роль и доходность российских фондовых бирж по сравнению с зарубежными характеризуется данными таблиц 6-8. Таблица 6 - Фундаментальные коэффициенты мировых рынков акций[12] * http://www.birja.ru/ В таблицах использованы следующие показ ...

Механизмы регулирования рисков банковской системы
В последнее десятилетие меняется традиционный подход к банковскому регулированию и надзору. Органы банковского надзора все более отходят от мониторинга соблюдения банковского законодательства и заменяют его мониторингом процесса управлени ...

Построение оптимальной сберегательной политики коммерческого банка
Построение оптимальной сберегательной политики коммерческого банка исходит из принципа максимизации решения поставленных перед ней задач. Основной задачей сберегательной политики любого коммерческого банка является разработка и реализация ...