Статьи » Кредитный портфель КБ, его формирование и управление им » Формирование и управление кредитным портфелем коммерческого банка

Страница 2

Если имеется одно из следующих оснований, кредит признается безнадежным:

- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней;

- объявление должника банкротом;

- объявление санации на срок более 1 года;

- форс-мажорные, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и не позволяющие ему продолжать свою деятельность.

Если классифицируемый кредит по выделенным критериям (таблица) занимает промежуточное место между вышеуказанными группами кредитов, для снижения риска банка следует относить данный кредит к группе более низкого качества.

В соответствии с классификацией банк осуществляет контроль за своим ссудным портфелем, анализирует его качество и принимает меры по улучшению, учитывая свои просчеты в определении риска в последующих выдачах ссуд.

Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

ссуды, возвращаемые в срок;

ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

С учетом указанных критериев Нацбанк РК предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

I группа риска (стандартные ссуды). В данном случае вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равно 0%.

II группа (нестандартные ссуды) - вероятность финансовых потерь в размере от 1% до 20%.

III группа (сомнительные ссуды) вероятность потерь составляет от 21% до 50%.

IV группа (проблемные) предусматривается максимальный размер потерь от 51% до 100%.

V группа (безнадежные ссуды) отсутствует вероятность возврата ссуды.

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату.

На пятом этапе управления кредитным портфелем определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.

Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд.

На седьмом этапе управления кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов.

Банки обязаны учитывать весь необходимый, рассчитанный объем провизии и отражать его в полном объеме на соответствующих счетах расходов. Провизии создаются в следующем объеме в зависимости от вида кредита (табл. 1).

Таблица 1 - Классификация видов кредитов

Виды кредитов

Размер резервирования (в % от суммы основного долга)

Условия резервирования

1. Стандартные

0

2. Сомнительные:

субстандартные

5-10

Без задержки оплаты процента

С задержкой оплаты процентов

неудовлетворительные

20-25

Без задержки оплаты процента С задержкой оплаты процентов

сомнительные с повышенным риском

50

Не зависимо от оплаты процентов

3.Безнадежные

100

Не зависимо от оплаты процентов

Страницы: 1 2 3

Еще по теме:

Оценка управления кредитными рисками
Кредитный риск является наиболее значимым для банка видом риска. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля в Д ...

Определение понятия международная биржа
Биржа в классическом понимании это: 1) место, где регулярно в одно и тоже время проводят торги по определенным товарам; 2) объединение торговцев и биржевых посредников, которые сообща оплачивают расходы по организации торгов, устанавлив ...

Анализ денежных расчетов в Российской Федерации и основные проблемы развития денежного оборота России
В России объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, обращающихся на рынке, процентных ставок по креди ...