Страница 2

Таблица 1.1 - Виды кредитов и кредитоспособности

Вид кредитоспособности

Вид кредита

Текущая

Кредиты на финансирование текущей деятельности заемщика (кредит на пополнение оборотных средств, сезонные кредиты и т.п.).

Инвестиционная

Проектное кредитование (финансирование).

В табл. 1.1 представлены только два вида кредита и соответственно два вида кредитоспособности (хотя и тех и других может быть больше). Это связано с принципиальными различиями данных видов кредитов.

Таким образом, необходимо акцентировать внимание на следующих моментах, имеющих важное значение для рассматриваемой темы: во-первых, имеет смысл выделять как минимум два вида кредитоспособности: текущую и инвестиционную. Первый вид предполагает кредиты на относительно небольшие сроки, которые даются на обеспечение только текущей финансово-хозяйственной деятельности; во-вторых, общее понятие кредитоспособности необходимо уточнять таким образом, чтобы из её определения было ясно, о каком виде кредита идет речь в каждом конкретном случае.

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка определяет перечень и содержание документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также предъявляемые к ним со стороны банка требования; порядок расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика; порядок рассмотрения кредитных заявок; порядок подготовки и заключения кредитных договоров; порядок предоставления кредитов, обслуживание долга и погашения кредитов.[4]

Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации. Ниже приводится примерный перечень информации, которую кредитная организация может использовать для анализа финансового положения заемщика в момент выдачи ссуды и в период её нахождения на балансе, определенный Приложением 2 к Положению Банка России № 254-П от 26.03.2004 г. № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»:

1. Для заемщика - юридического лица (за исключением кредитных организаций):

годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме,

публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года;

форма № 1 «Бухгалтерский баланс»;

форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» на последнюю отчетную дату.

2. Информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:

отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО);

управленческая отчетность и иная управленческая информация;

бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год;

ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, в случае, если заемщик является эмитентом ценных бумаг;

данные о движении денежных средств;

данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, непогашенных в срок кредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;

справка о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату;

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Структура рынка ссудных капиталов
В период свободной конкуренции основной формой движения ссудного капитала являлся кредит. С развитием рынка, расширением объемов капиталов, предоставляемых во временное пользование, с одной стороны, и с ростом спроса на заемный капитал – ...

Тенденции развития банковской системы в Республике Башкортостан
Развитие банковского сектора Республики Башкортостан в 2011 году осуществлялось в соответствии со Стратегией развития банковского сектора Республики Башкортостан до 2015 года, которая была разработана и утверждена Постановлением Правитель ...

Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков
При предоставлении кредита внимание Банка должно сосредотачиваться на оценке кредитного риска, и, соответственно, прежде всего на определении кредитоспособности заемщика. Правильная и адекватная оценка кредитоспособности заемщика позволяе ...