Таблица 1.1 - Виды кредитов и кредитоспособности
Вид кредитоспособности |
Вид кредита |
Текущая |
Кредиты на финансирование текущей деятельности заемщика (кредит на пополнение оборотных средств, сезонные кредиты и т.п.). |
Инвестиционная |
Проектное кредитование (финансирование). |
В табл. 1.1 представлены только два вида кредита и соответственно два вида кредитоспособности (хотя и тех и других может быть больше). Это связано с принципиальными различиями данных видов кредитов.
Таким образом, необходимо акцентировать внимание на следующих моментах, имеющих важное значение для рассматриваемой темы: во-первых, имеет смысл выделять как минимум два вида кредитоспособности: текущую и инвестиционную. Первый вид предполагает кредиты на относительно небольшие сроки, которые даются на обеспечение только текущей финансово-хозяйственной деятельности; во-вторых, общее понятие кредитоспособности необходимо уточнять таким образом, чтобы из её определения было ясно, о каком виде кредита идет речь в каждом конкретном случае.
Регламент предоставления денежных средств клиентам банка определяет перечень и содержание документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также предъявляемые к ним со стороны банка требования; порядок расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика; порядок рассмотрения кредитных заявок; порядок подготовки и заключения кредитных договоров; порядок предоставления кредитов, обслуживание долга и погашения кредитов.[4]
Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации. Ниже приводится примерный перечень информации, которую кредитная организация может использовать для анализа финансового положения заемщика в момент выдачи ссуды и в период её нахождения на балансе, определенный Приложением 2 к Положению Банка России № 254-П от 26.03.2004 г. № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»:
1. Для заемщика - юридического лица (за исключением кредитных организаций):
годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме,
публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года;
форма № 1 «Бухгалтерский баланс»;
форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» на последнюю отчетную дату.
2. Информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:
отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО);
управленческая отчетность и иная управленческая информация;
бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год;
ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, в случае, если заемщик является эмитентом ценных бумаг;
данные о движении денежных средств;
данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, непогашенных в срок кредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;
справка о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату;
Еще по теме:
Система страхования вкладов населения в РФ
Системы страхования банковских вкладов в настоящее время действуют более чем в 80 странах мира и представляют собой важный элемент стабильности банковского сектора, обеспечивающий защиту вкладчиков при неблагоприятных экономических услови ...
Роль банковского сектора в обеспечении экономического роста
Широкие функциональные возможности банков определяют их высокую значимость в обеспечении финансовой стабильности и перспектив развития российской экономики. Однако за полтора десятилетия рыночных преобразований в России масштабы банковско ...
Участники электронных торгов, история возникновение, основная
деятельность
Фондовая биржа NASDAQ
NASDAQ (сокр. от англ. NationalAssociationofSecuritiesDealersAutomatedQuotation — Автоматизированные котировки Национальной ассоциации дилеров по ценным бумагам) — американский внебиржевой рынок, специализирующийся ...