Страница 1

Активными периодами исследования понятия кредитоспособности являются первые десятилетия XX в. и начало 1990-х гг. Единое мнение о понятии кредитоспособности заемщика пока не выработано. Многие отечественные исследователи, такие как Н.Х. Бунге, В.П. Косинский, И.Е. Ададуров, С.С. Якубов, А.Д. Шеремет и другие, рассматривают кредитоспособность как некоторый набор характеристик потенциального заемщика, позволяющих судить о вероятности погашения им кредита. Но методы и приемы, предлагаемые при оценке кредитоспособности, различаются.

Для определения понятия кредитоспособности необходимо разграничить понятия «платежеспособность» и «кредитоспособность». Платежеспособность подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств своевременно и в полном объеме, возможность удовлетворять требования кредиторов в настоящий момент времени.[1]

Под понятием платежеспособности Е.А. Звонова подразумевает способность организации рассчитываться по обязательствам, срок погашения которых уже наступил, а кредитоспособность означает способность расплатиться полностью и в срок лишь по кредитным обязательствам, подразумевающим основной долг (тело кредита) и проценты по кредиту. Автор отмечает, что кредитоспособность может быть выше платежеспособности за счет того, что погашение кредита и процентов за пользование кредитом возможно за счет реализации залога либо за счет гаранта (поручителя) в зависимости от вида обеспечения кредита. Как отмечает в своей статье И.Д. Мамонова[2], мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

характер клиента;

способность заимствовать средства;

способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);

капитал;

обеспечение кредита;

условия, в которых совершается кредитная операция;

контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Раскрывая данные характеристики, автор отмечает, что под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка; способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика - физического лица; способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками; для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).

Под обеспечением кредита, по мнению И.Д. Мамоновой, понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Также автор статьи отмечает, что условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка, а последний критерий - контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, - соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Само понятие кредитоспособности можно «разложить» на конкретные виды разными способами (на основе разных критериев), но целесообразнее всего это сделать на основе такого критерия, как экономическое назначение кредита (табл. 1.1).[3]

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Денежно-кредитная политика ЦБР в 2001 году как средство стабилизации экономики
Основные ориентиры денежно-кредитной политики на 2001 г., разработанные ЦБР, представлены в двух вариантах: Первый – сохранение тенденций и макроэкономических пропорций, сложившихся в 2000 г.; Второй – проведение политики, ориентированн ...

История медицинского страхования
Предоставление социальной помощи гражданам в случае болезни имеет достаточно давнюю традицию. Еще в Древней Греции и Римской империи существовали организации взаимопомощи в рамках профессиональных коллегий, которые занимались сбором и вып ...

Переход российских банков на МСФО
В настоящее время вопросы, связанные с переходом на МСФО, вызывают повышенный интерес в среде профессиональных бухгалтеров, аудиторов, других специалистов. Одни говорят, что внедрять надо и что это, бесспорно, хорошо, другие считают - меж ...