Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. Банк должен располагать своевременной и точной информацией о кредитных рисках, которым он подвергается в настоящий момент.
Как отмечает Ковалев П.П.[24], эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации. К принципам управления кредитным риском он предлагает отнести:
Целостность (необходимость рассматривать элементы кредитного риска как совокупную целостную систему).
Открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, т.к. она подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банковские риски»).
Иерархичность строения (подчиненность одних элементов системы другим).
Структуризацию (система должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей).
Эффективность.
Регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы).
Приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском).
Согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации).
Информированность (процесс управления кредитным риском должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации).
Опираясь на перечисленные принципы, автор представляет управление кредитным риском как процесс, последовательно проходящий следующие этапы:
идентификация риска;
оценка последствий наступления риска;
выбор решений об управленческом воздействии;
контроль (мониторинг и учет, отчетность, ответственность).
Примерно такого же мнения придерживаются и другие авторы, такие как Кроливецкая Л.П., Супрунович Е., Тоцкий М.Н. и др.
Идентификация кредитного риска производится банком на основании целого комплекса разработанной и утвержденной внутренней нормативной документации. Снижение вероятности потерь от кредитной операции на данном этапе управления кредитным риском достигается посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита.[25]
На следующем этапе, как было отмечено ранее, в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, возможно использование двух подходов к определению величины кредитного риска[26]: внешних и внутренних кредитных рейтингов.
Следующим этапом в процессе управления кредитным риском банка является выбор решений об управленческом воздействии. К основным способам управления кредитным риском при кредитовании любого вида заемщиков, согласно Шаталовой Е.П.[27], относятся: резервирование, лимитирование, обеспечение ссуд.
Резервирование и лимитирование, по мнению автора, способы управления кредитным риском, непосредственно обуславливаемые присвоенным предприятию-заемщику кредитным рейтингом. Резервирование по ссудам предоставленным экономическим субъектам, осуществляется в порядке, установленном Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Что касается обеспечения ссуд, то автор отмечает, что наиболее распространенными в банковской практике и отвечающими требованиям ГК РФ и ФЗ от 2.12. 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» способами обеспечения исполнения обязательств, возникающих по кредитному договору, являются залог, поручительство, банковская гарантия.
Изучив методы регулирования кредитных рисков со стороны государства, а также используя походы С.Н. Кабушкина, Л.П. Кроливецкой, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина и др. авторов, можно прийти к выводу, что понятие «методы регулирования кредитных рисков» следует рассматривать как совокупность экономических способов и организационно-правовых мер, обеспечивающих реализацию интересов кредиторов и заемщиков с целью предотвращения и минимизации рисков. Таким образом, методы регулирования кредитных рисков можно классифицировать по сфере их возникновения и применения, что позволяет выделить две группы методов регулирования кредитных рисков: внешние (макроуровень) и внутренние (микроуровень).
Еще по теме:
Оценка возможности выдачи кредита физическому лицу
Одним из самых распространенных видов кредитования физических лиц в Тихвинском ОСБ №1882 является кредитование на неотложные нужды.
Далее на конкретном примере произведена оценка возможности выдачи кредита физическому лицу на неотложные ...
Классификация банковских кредитов
В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответст ...
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемые без акцепта плательщиков
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его но ...