Необходимо разграничивать управление ликвидностью (позициями ликвидности) и управление риском ликвидности.

Управление ликвидностью в банках заключается в поддержании ее на уровне, позволяющем избегать как дефицита ликвидности, который может привести к неплатежеспособности банка, так и излишнего избытка ликвидности, снижающего рентабельность активов банка.

Процесс управление риском ликвидности – это совокупность логически связанных между собой методов выявления, анализа, оценки, мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности.

Управление риском ликвидности осуществляется, как правило, на нескольких управленческих уровнях:

на уровне руководства банка, которое определяет допустимый уровень риска и утверждает политику управления рисками и методологию управления ими;

на уровне отдельных подразделений и сотрудников, которые на основе утвержденной методологии осуществляют процесс управления [13, с. 315].

Система управления банковскими рисками – совокупность управления банковскими рисками, а также организационной структуры, стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами управления банковскими рисками [8].

Таким образом, система управления риском ликвидности включает:

организационную структуру;

стратегию, политику и методику управления риском ликвидности;

процедуры выявления (идентификации), оценки, анализа, мониторинга, формирования отчетности, ограничения (снижения), контроля риска ликвидности, подходы к качественной и количественной оценке риска ликвидности;

процедуру анализа устойчивости банка к риску ликвидности;

порядок использования результатов, полученных в процессе управления риском ликвидности и анализа устойчивости банка;

процедуры периодической и независимой проверки эффективности системы управления риском ликвидности.

В современной банковской практике применяется довольно много методов оценки риска ликвидности банка. Из числа наиболее распространенных методов можно выделить следующие: коэффициентный анализ ликвидности, анализ денежных потоков, ГЭП-анализ, сценарный анализ.

Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:

определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений;

анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными; анализа динамики фактических значений показателей; осуществления факторного анализа изменений фактических значений;

выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа;

формирование информационной базы для анализа.

Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из рекомендаций надзорного органа и выделения специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка [5].

Национальным банком Республики Беларусь установлены коэффициенты ликвидности, которые необходимо соблюдать в отчетном периоде. Это экономические нормативы мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности и соотношения ликвидных и суммарных активов.

Недостатком данного метода является невозможность выявить период и абсолютную сумму нехватки (излишка) ликвидных средств в настоящем и будущем. Поэтому параллельно с коэффициентным методом развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов – как запас).

Анализ ликвидности банка на основе денежных потоков включает:

измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени (на основе специальной разработочной таблицы);

анализ факторов, вызвавших данное состояние;

разработка различных сценариев регулирования ликвидности;

принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств.

Измерение и оценка состояния ликвидности предполагают создание в кредитной организации специальной информационной базы. Основу такой информации составляет разработочная таблица (реструктурированный по срокам баланс). Расчет ликвидной позиции по реструктурированному балансу проводится в несколько этапов:

Еще по теме:

Принципы кредитования
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы сти ...

Сбытовая политика
В рамках сбытовой политики принимается решение о том, по каким каналам должны предлагаться на рынке услуги. Речь идет, таким образом, об определении системы сбыта. Подобные решения в большинстве случаев долгосрочно ориентированы и носят с ...

Страхование внешнеэкономической деятельности в России
Поскольку государство не смогло обеспечить страховую поддержку внешнеторговой деятельности в целом, наиболее привлекательными секторами рынка страхования внешнеторговых операций стали заниматься коммерческие страховые организации. Лидеро ...