При предоставлении кредита внимание Банка должно сосредотачиваться на оценке кредитного риска, и, соответственно, прежде всего на определении кредитоспособности заемщика. Правильная и адекватная оценка кредитоспособности заемщика позволяет снизить уровень кредитного риска, избежать потерь при осуществлении кредитной сделки. Работа банка по оценке кредитоспособности потенциального заемщика предполагает всесторонний анализ его деятельности различными методиками.

Российские коммерческие банки при осуществлении кредитных операций по-разному решают методическую проблему оценки кредитоспособности; каждый их них по мере возможности разрабатывает свою уникальную методику. В российской и зарубежной банковской практике существует огромное количество различных методик, позволяющих оценить кредитоспособность потенциальных заемщиков, в частности юридических лиц.

Из всего многообразия разработанных методик можно выделить два принципиально отличающихся подхода к методическому решению проблемы оценки кредитоспособности, влияющих на уровень кредитного риска по запрашиваемой ссуде:[6]

качественный, при котором рассматриваются неизмеримые в цифрах факторы кредитного риска; банк оценивает такие параметры, как репутация заемщика, его кредитная история, тенденция развития, конкурентоспособность, положение в отрасли и прочие характеристики; сюда же относятся всевозможные экспертные оценки и прогнозы, а также ряд методик выявления проблемных ссуд по качественным признакам;

количественный, когда факторы кредитного риска, поддающиеся измерению, представляются в формализованном виде; реализацией количественного подхода на практике служат методики, основанные на расчете финансовых коэффициентов и на анализе денежных потоков.

В практике европейских, американских и некоторых российских коммерческих банков широкое распространение получила методика оценки кандидата и заемщика PARSER или CAMPARI, используемая в английских клиринговых банках:[7]

PARSER:

- Р – PERSON - информация о персоне потенциального заемщика, его репутации;

- А – AMOUNT- обоснование суммы испрашиваемого кредита;

- R – REPAYMENT - возможность погашения;

- S – SECURITY - оценка обеспечения;

- Е – EХPEDIENCY - целесообразность кредита;

- R – REMUNERATION- вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.

В данной методике рассчитываются следующие показатели:

Средняя сумма погашенного кредита = (Средняя сумма дебиторской задолженности / Объем продаж) х 365.

Оборот запасов = (Средняя стоимость запасов / Стоимость проданных товаров) х 365.

Средняя сумма полученного кредита = Средняя сумма кредиторской задолженности / Стоимость проданных товаров, оцененных по себестоимости) х 365.

CAMPARI:

- C - СHARACTER - репутация заемщика;

- A - ABILITY - оценка бизнеса заемщика;

- M - MEANS - анализ необходимости обращения за ссудой;

- P - PURPOSE - цель кредита;

- А - AMOUNT - обоснование суммы кредита;

- R - REPAYMENT - возможность погашения;

- I - INSURANCE - способ страхования кредитного риска.

В практике американских банков применяется “правило семи си”:

- CAPACITY – способность погасить ссуду;

- CHARACTER – репутация заемщика (честность, порядочность, прилежание);

- CAPITAL – капитал, владение активом как предпосылка возможности погашения ссудной задолженности;

- COLLATERAL – наличие обеспечения, залога;

- CONDITIONS – экономическая конъюнктура и ее перспективы;

- CONTROL – контроль;

- CHANGE – способность зарабатывать деньги.

В изданном в Великобритании руководстве по банковским услугам отмечается, что ключевой методикой, в которой сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является методика «PARTS», включающая в себя следующие компоненты:[8]

- P (Purpose) – назначение, цель получения кредита;

- A (Amount) – сумма, размер кредита;

- R (Repayment) – оплата, возврат (долга и процентов);

- Т (Term) – срок предоставления кредита;

- S (Security) –обеспечение погашения кредита.

Комплексные методики оценки кредитоспособности заемщика применяются многими коммерческими банками, однако эти методики недостаточно теоретически проработаны и в них мало использован математический аппарат.

В РФ для общей оценки кредитоспособности предприятия используется ряд методик, разработанных специалистами, они опираются на зарубежный опыт, но имеют свою специфику. Согласно одной из них, методике Ассоциации российских банков, экономический анализ деятельности предприятия и условий его кредитования предполагает детальный анализ его кредитоспособности:[9]

Еще по теме:

Краткая экономическая характеристика на примере Сбербанка
Объект исследования – Дальневосточный банк Сбербанка России является филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ – крупнейшего национального банка, лидера банковской системы России. Дальневосточный банк Сбербанка России б ...

Организация и учет операций в иностранной валюте
Валютные операции – хозяйственные операции, стоимость которых определяется в иностранной валюте, или те, которые нуждаются в расчетах в иностранной валюте. К валютным операциям принадлежат: 1. Операции по международным расчетам -инкасс ...

Расчет за товары векселем третьего лица
Покупатель может передать продавцу не только спой вексель, но и вексель, выданный третьим лицом. Эта операция ведет к погашению долга за товар (работу, услугу). Теперь поставщику товара должен уже не покупатель, а плательщик по векселю (б ...