В сентябре 2008 года Базельский комитет по банковскому надзору опубликовал документ «Принципы надлежащего управления и надзора за риском ликвидности» [3, с. 19]. Документ был одобрен на Международной конференции органов банковского надзора и является результатом доработки с учетом уроков финансового кризиса ранее изданного Базельским комитетом по банковскому надзору документа по данному вопросу «Надлежащие практики управления риском ликвидности в банковских организациях».

Эти принципы представляют собой существенный пересмотр управления риском ликвидности, который был опубликован в 2000 году, и отражают опыт, накопленный в течение финансового кризиса.

Основными направлениями, по которым проводилась доработка ранее изданного документа, являлись:

определение банком приемлемого уровня риска ликвидности (толерантности к риску) с учетом бизнес-стратегии банка и его роли (места) в финансовой системе;

необходимость поддержания должного уровня ликвидности, включая так называемую «подушку» ликвидных активов;

необходимость распределения затрат, выгод и рисков от поддержания ликвидности по всем значимым направлениям деловой активности;

выявление и оценка полного спектра рисков ликвидности, включая риски ликвидности по обязательствам условного характера;

разработка и использование жестких (учитывающих максимально неблагоприятные условия) стресс-тестов;

необходимость в надежных и действенных планах фондирования на случай чрезвычайных обстоятельтсв;

управление внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям;

публичное раскрытие информации по теме управления риском ликвидности в целях повышения рыночной дисциплины [3, с. 19].

Основополагающим принципом является ответственность банка за эффективное управление, которое заключается в создании надежной системы управления риском ликвидности, гарантирующей поддержание достаточной ликвидности банка в обычных условиях и создание резерва ликвидности для противостояния возможному воздействию стрессовых ситуаций. При формировании такой системы в первую очередь необходимо четко разграничить управление самой ликвидностью банка и риском ликвидности.

Банку следует четко обозначить приемлемый уровень риска ликвидности с учетом его бизнес-стратегии и роли в финансовой системе. Толерантность должна обеспечивать надежное управление банком своей ликвидностью в обычной ситуации таким образом, чтобы он был в состоянии противостоять стрессу длительное время. При этом Совет директоров несет полную ответственность за принятый банком риск ликвидности и способ управления им.

Руководство банка должно иметь четкое представление о взаимном влиянии различных рисков на общее управление риском ликвидности банка в обычных и стрессовых условиях и обеспечивать взаимодействие между подразделениями, ответственными за управление различными рисками [7].

Банку следует включать расходы (затраты) на поддержание необходимого уровня ликвидности и риски во внутрибанковскую систему ценообразования по продуктам, учитывать их (расходы) при оценке эффективности деятельности, при введении новых продуктов по всем существенным (балансовым и внебалансовым) направлениям деятельности. Подобный подход позволяет совместить стимулы по принятию рисков по отдельным банковским продуктам и риски ликвидности, обусловленные деятельностью банка в целом.

Банк должен обладать надежными процессами по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за риском ликвидности. Этот процесс должен включать работу по детальному прогнозированию денежных потоков по активам, обязательствам и внебалансовым инструментам за определенные временные интервалы [3, с. 20].

При идентификации риска ликвидности банку необходимо установить факторы, вызывающие превышение исходящих денежных потоков над входящими на протяжении различных периодов времени. К таким факторам можно отнести неудовлетворительную структуру позиций ликвидности, связанную с несбалансированностью по срокам объемов активов и пассивов, отток привлеченных средств, связанный с возможностью непредсказуемого увеличения исходящих и (или) уменьшения входящих платежей по счетам клиентов.

Еще по теме:

Анализ практики кредитования физических лиц в РФ
Кредитование физических лиц является самым быстрорастущим сектором банковского бизнеса в России. Последние четыре года объем выданных ссуд удваивался ежегодно. По данным Банка России по состоянию на 1 декабря прошлого года объемы кредитов ...

Понятия и виды валютных операций
Кредит в условиях рынка представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщи ...

Структура денежно-кредитной системы
Современная денежно-кредитная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления к потребностям развития рыночной экономики. Кредитная система, если рассматривать ее с институциональной точки зрения, ...