Статьи » Внедрение методики ценообразования на кредитные продукты » Методологический подход к определению трансфертной цены на ресурсы в российских банках

Страница 3

Где ОстРабАктЦОсрочн, вал - средние остатки центра ответственности по счетам рублевого покрытия работающих активов группы Срочн в валюте Вал;

ОстПривл ПасЦОсРочн, вал - средние остатки центра ответственности по счетам рублевого покрытия привлеченных пассивов группы Срочн в валюте Вал;

НормРезсрочн, Вал - норматив (отнесенный к 100%) отчислений в ФОР по привлеченным пассивам группы Срочн в валюте Вал;

п - продолжительность отчетного периода в календарных днях.

Данная методика исходит из того, что центры ответственности передают привлеченные ресурсы в трансферт в тех же валютах, в которых они привлечены, а активы создаются из трансфертных ресурсов в тех же валютах, в которых они размещены. Соответственно, у центра ответственности не возникает внутренней валютной позиции, которую следует переоценивать. Поэтому переоценка средств в иностранной валюте не влияет на финансовый результат конкретного подразделения.

В рамках предложенного подхода установлено, что между головным банком и его подразделениями происходит постоянное перераспределение финансовых ресурсов, которое контролируется казначейством, которое можно определить как центр финансирования.

К числу основных функций центра финансирования также относятся:

• трансформация пассивов в активы по срочности (управление долгосрочной ликвидностью) и валюте (управление открытой валютной позицией всего банка);

• обеспечение мгновенной ликвидностью банка;

• передача для размещения собственных средств банка;

• консолидация и иммобилизация прибыли банка;

• управление передачей и получением внутренних ресурсов для формирования централизованных активов и пассивов.

Финансовый результат центра финансирования (казначейства) состоит из следующих компонент:

ПрибЦФ = ДохТрансфКап + ДохТрансфЦентр - РасхТрансфЦентр + ПереоцВалобщ + ПремОбщРиск + ПремМгнЛикв (6)

Трансфертные доходы от размещения денежной части капитала банка (ДохТрансфКап) можно определить как:

ТрансфЦенаЗ, Рубли n

ДохТрансфКап = ДенКап х ---------------------------- х--------- ), (7)

100% 365

Где ДенКап - средние остатки по счетам рублевого покрытия, составляющим денежную часть капитала банка.

Для определения трансфертных расходов по фондированию централизованных активов (РасхТрансфЦентр) используется следующая формула:

ТрансфЦенаСрочн, Вал п

РасхТрансфЦентр = У УОстЦентрАктсрочн, вал х х . -

Срочн Вал 100% 365

ТрансфЦена2, руб п

- УУ УОстПривлПасСрочн, Вал x НормРезСрочн, Вал x x ------ ,(8)

ЦО Срочн Вал 100% 365

Где ОстЦентрАктсрочн, вал - средние остатки по счетам рублевого покрытия централизованных активов группы Срочн в валюте Вал.

Трансфертные доходы от передачи для размещения централизованных пассивов (ДохТрансфЦентр) вычисляются следующим образом:

ТрансфЦенаСрочн, Вал n

ДохТрансфЦентр = У УОстПривлПасссрочн, вал х-------------------------------- х------- , (9)

Срочн Вал 100% 365

Где ОстЦентрПассрочн, Вал - средние остатки по счетам рублевого покрытия централизованных пассивов группы Срочн в валюте Вал.

Премия за управление мгновенной ликвидностью (ПремМгнЛикв) рассчитывается как:

MIACRi- ТрансфЦена1, Рубли 1

ПремМгнЛикв = У (СальдоДилАкni х ---------------------------------------- х .

i =по дням 100% 365

MIACRi- ТрансфЦена1, Рубли 1

- (СальдоДилПаci х -------------------------------------- х--------- ). (10)

100% 365

Премия за общий риск (ПремОбщРиск) вычисляется следующим образом:

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Понятие деривативов
Производный финансовый инструмент (дериватив) - это финансовый контракт между двумя или более сторонами, который основывается на будущей стоимости базового актива. Эти инструменты называются производными, поскольку их цена зависит от стои ...

Московская межбанковская валютная биржа
Московская межбанковская валютная биржа — одна из крупнейших универсальных бирж в России, странах СНГ и Восточной Европы. Открыта в 1992 году. В декабре 2011 года объединилась с РТС в ММВБ-РТС. На Фондовой бирже ММВБ ежедневно идут торг ...

Сбытовая политика
В рамках сбытовой политики принимается решение о том, по каким каналам должны предлагаться на рынке услуги. Речь идет, таким образом, об определении системы сбыта. Подобные решения в большинстве случаев долгосрочно ориентированы и носят с ...