Правильно определить уровень кредитного риска - достаточно сложная задача, решение которой невозможно без применения специальных экономико-математических методов.

Поэтому вполне обоснованно следует рекомендовать кредитному отделу банка для измерения риска в качестве методологической основы методы математического аппарата.

Возможность наступления тех или иных рисковых событий можно определять с помощью приемов математической теории вероятностей. Выделяют три взаимодополняемых метода измерения кредитного риска:

- точный вероятностный метод;

- приближенный вероятностный метод;

- косвенный (качественный) метод [14, с. 230].

Точный вероятностный метод считается наиболее предпочтительным, когда имеется надежная информация обо всех сценариях развития событий и их вероятностях.

Приближенный вероятностный метод используется в случае, когда по каким-либо причинам не удается определить искомое распределение вероятностей для множества всех сценариев, оправданным является сознательное упрощение этого множества в расчете на то, что полученная, хотя и грубая модель окажется все-таки практически полезной.

Косвенный (качественный) метод предпочтителен в случае, если применение точной или приближенной вероятностных моделей оказывается практически, невозможным, значит, количественное измерение риска недостижимо. Тогда целесообразно ограничиться измерением каких-либо других показателей, косвенно характеризующих данный риск и одновременно доступных для практического применения.

Несмотря на то, что данный метод дает всего лишь качественную оценку, тем не менее в ряде случаев он оказывается единственно возможным.

Как правило, в банке всегда испытывается определенный недостаток информации о поведении тех или иных заемщиков с точки зрения их добросовестного отношения к выполнению условий кредитного договора. В данном случае кредитный работник может воспользоваться вероятностным методом измерения кредитного риска.

В практике кредитования обычно встречаются три наиболее типичные ситуации:

- заемщик первый раз обращается за кредитом в банк, т.е. кредитная история полностью отсутствует;

- заемщик много раз брал кредиты и всегда своевременно и в полном объеме их возвращал;

- заемщик много раз брал кредиты, но не всегда своевременно и в полном объеме их возвращал.

Рассмотрим каждую из трех ситуаций с позиции математической теории вероятностей.

В первом случае, когда данные о репутации заемщика отсутствуют и кредитные отношения с ним банк оформляет в первый раз, целесообразно пользоваться принципом fifty-fifty (50 на 50), т.е. вероятность возврата кредита равна вероятности не возврата.

Во втором случае, когда заемщик много раз пользовался кредитными услугами банка и всегда своевременно и в полном объеме выполнял взятые на себя обязательства, может сложиться мнение, что риски в отношении этого заемщика отсутствуют вовсе. Однако на практике это не всегда так.

Среднее значение вероятности не возврата кредита (Q) в данном случае рассчитывается по формуле:

Q = 1/(n + 1), (3.1)

где п— количество предоставленных ранее кредитов.

В свою очередь, вероятность возврата кредита (Р) рассчитывается по формуле:

P=1-Q, (3.2)

Дисперсия для Q равна:

D (Q) = PQ/(n + 2) (3.3)

С каждым полученным и возвращенным своевременно и в полном объеме кредитом вероятность не возврата долга конкретным заемщиком уменьшается. Вместе с тем даже длительная положительная кредитная история заемщика, не содержащая каких-либо отрицательных сведений о нем, не освобождает банк от кредитного риска в полной мере.

Третий случай характеризуется ситуацией, когда заемщик имеет в целом положительную кредитную историю, однако существует также и негативная информация. Негативная информация может касаться задержки платежей по основному долгу или процентам, отдельных случаев нецелевого использования полученных в прошлом кредитов и других нарушений обязательств заемщиком.

В данном случае среднее значение вероятности не возврата кредита заемщиком достаточно легко рассчитать по следующей формуле:

Еще по теме:

Учет расходов
Для обобщения информации о произведенных расходах, связанных с основной деятельностью ОАО Имбанка, в Плане счетов бухгалтерского учета кредитных организаций предусмотрен активный счет 702 "Расходы". К расходам банка относятся р ...

Основные этапы развития страхования в России
Страхование в России имеет давнюю и богатую историю, уходящую своими корнями в далекое прошлое. В Москве насчитывалось немало страховых компаний, зона интересов которых была довольно велика и выходила далеко за границы Московской губернии ...

Анализ долгосрочного кредитования в ОАО «Приорбанк»
«Приорбанк» ОАО было образовано в январе 1989 г. В числе первых учредителей банка выступили Минский автомобильный завод, ПО «Горизонт», ПО «Тракторный завод», ПО «Белоруснефть», Гомельское предприятие транспорта нефти «Дружба». Позднее в ...